Como fazer a auditoria fiscal da empresa

A auditoria fiscal é uma prática importante para as empresas que desejam garantir a conformidade com as obrigações fiscais e evitar problemas com a Receita Federal e demais órgãos fiscais.

Este serviço ganha cada vez mais relevância no mercado atual, uma vez que o público consumidor – bem como demais stakeholders – vem se preocupando não apenas com a qualidade de produtos e serviços, mas também com a responsabilidade social, ética e transparência das empresas. 

Deste modo, verificar se a sua empresa está em dia com o cumprimento de seus compromissos legais e fiscais é uma etapa fundamental para o equilíbrio financeiro –  já que evita problemas como multas, juros e até mesmo a cassação do registro da empresa – mas também para garantir mais autoridade de mercado.

Continue conosco e aprenda tudo o que precisa saber sobre como fazer a auditoria fiscal da sua empresa. Boa Leitura!

O que é a auditoria fiscal da empresa?

A auditoria fiscal da empresa é um conjunto de ações tanto na escala gerencial quanto operacional, e consiste na análise dos documentos e registros contábeis da empresa. Tem por objetivo verificar se as informações declaradas estão conforme a legislação tributária e se os impostos foram corretamente calculados e recolhidos.

Essa análise é realizada por profissionais de contabilidade, que utilizam técnicas e ferramentas específicas para identificar possíveis erros e inconsistências nos registros contábeis da empresa.

Além disso, a auditoria fiscal pode ajudar a identificar possíveis erros ou inconsistências nas declarações de impostos e a tomar medidas corretivas, reduzindo a carga tributária da empresa e aumentando a eficiência dos processos financeiros.

A auditoria fiscal de uma empresa pode ser conduzida pelos próprios funcionários, ou com o suporte de especialistas terceirizados:

• Auditoria fiscal interna: a auditoria fiscal interna é realizada pela própria equipe contábil da empresa, com o objetivo de verificar a conformidade da empresa com as obrigações tributárias e identificar possíveis erros ou inconsistências nas declarações de impostos;
• Auditoria fiscal externa: a auditoria fiscal externa é realizada por uma empresa especializada em auditoria fiscal, com o objetivo de verificar a conformidade da empresa com as normas e obrigações fiscais e identificar possíveis riscos e oportunidades de melhoria.

Tipos de auditoria fiscal

Além das modalidades interna e externa, existem vários tipos de auditoria fiscal que podem ser realizados em uma empresa, dependendo dos objetivos e das necessidades específicas. Abaixo, listamos alguns dos tipos de auditoria contábil mais comuns:

• Auditoria fiscal preventiva: realizada com o objetivo de identificar possíveis problemas ou inconsistências nas declarações de impostos antes que a empresa seja notificada pelo fisco;
• Auditoria fiscal corretiva: é aplicada após a empresa ter recebido uma notificação do fisco, com o objetivo de identificar as causas dos erros e corrigi-los de forma eficiente;
• Auditoria fiscal de revisão: conduzida com o objetivo de verificar se as declarações de impostos foram corretamente preenchidas e se os impostos foram corretamente recolhidos;
• Auditoria fiscal de conformidade: é feita para verificar se a empresa está em conformidade com as normas e obrigações fiscais, incluindo as obrigações acessórias e os prazos de entrega das declarações de impostos.
• Auditoria de conformidade: a auditoria de conformidade é realizada para verificar se a empresa está em conformidade com as normas e regulamentações aplicáveis, incluindo as obrigações fiscais e regulatórias;
• Auditoria de sistemas: neste caso, a auditoria fiscal visa constatar a eficiência e a eficácia dos sistemas de informação da empresa, incluindo a segurança e a integridade dos dados contábeis, evitando erros que possam comprometer o compliance fiscal da empresa. 

Esses são apenas alguns dos tipos de auditoria contábil que podem ser realizados em uma empresa. A escolha do tipo de auditoria mais adequado depende dos objetivos específicos da empresa e das necessidades do negócio.

Auditoria fiscal da empresa: por onde começar?

Para fazer a auditoria fiscal da empresa, é importante seguir alguns passos importantes, para a máxima assertividade na composição de estratégias para a implementar auditoria  de forma eficiente e garantir a conformidade com as obrigações fiscais e contábeis.

Abaixo, listamos alguns pontos-chave que devem ser considerados:

Analise a legislação tributária

Antes de começar a auditoria fiscal, é importante analisar a legislação tributária para garantir que a empresa esteja segundo as obrigações fiscais. Essa análise pode ajudar a identificar possíveis erros ou inconsistências nas declarações de impostos e a tomar medidas corretivas.

Verifique os documentos fiscais

Os documentos fiscais, como notas fiscais, guias de recolhimento de impostos e outros registros contábeis, devem ser verificados para garantir que estejam corretos.

Revise o cálculo dos impostos

É importante verificar se os impostos foram corretamente calculados e recolhidos.

Revisar o cálculo dos impostos na auditoria é o que garante que a empresa esteja pagando os tributos corretamente, evitando autuações fiscais e prejuízos financeiros.

Além disso, ajuda a identificar possíveis erros ou fraudes na apuração e recolhimento dos impostos.

Analise os procedimentos internos

Os procedimentos internos da empresa, como o registro de operações, o controle de estoques e o registro de receitas e despesas, devem ser analisados para identificar possíveis erros ou inconsistências.

Faça a conciliação bancária

A conciliação bancária pode ajudar a verificar se as movimentações financeiras da empresa estão corretas e segundo as responsabilidades fiscais.

Este processo é feito comparando os dados dos registros contábeis e fiscais da empresa com os registros de transações das instituições financeiras. Consolida-se, portanto, como mais uma ferramenta para verificar a assertividade dos registros da empresa e mitigar falhas nos processos de operacionalização da contabilidade fiscal ou na metodologia aplicada. 

Agora que você já sabe como fazer a auditoria fiscal da empresa, confira dicas para tornar o processo mais preciso e eficiente. 

Estratégias para fazer a auditoria fiscal da empresa de forma eficiente

Para fazer a auditoria fiscal da empresa eficientemente, é possível adotar algumas estratégias. 

Abaixo, listamos algumas dicas que podem ajudar na análise da legislação tributária, na verificação dos documentos fiscais, no cálculo dos impostos e na análise dos procedimentos internos da empresa.

1. Utilize softwares de gestão financeira: eles podem ajudar a simplificar e automatizar os processos de auditoria fiscal, aumentando a eficiência e reduzindo os erros. Esses softwares podem auxiliar na gestão de documentos fiscais, no controle de estoques e na conciliação bancária, entre outras funcionalidades;
2. Realize a auditoria fiscal periodicamente: esta prática ajuda a identificar possíveis erros e inconsistências de forma mais rápida, evitando problemas futuros com o Fisco. É recomendado que a auditoria fiscal seja realizada pelo menos uma vez por ano, ou com maior frequência em casos de empresas com grande volume de operações;
3. Invista em capacitação da equipe: esta tomada de decisão ajuda a reduzir os erros e aumentar a eficiência na realização da auditoria fiscal. É importante que a equipe esteja atualizada sobre as normas tributárias e tenha conhecimento das obrigações fiscais da empresa;
4. Mantenha um controle organizado dos documentos fiscais: a organização documental é o alicerce para garantir a eficiência da auditoria fiscal. É importante que os documentos estejam armazenados de forma adequada e de fácil acesso, para que possam ser rapidamente encontrados em caso de necessidade;
5. Esteja atento às mudanças na legislação: a legislação tributária está em constante mudança, e é importante que a empresa esteja atualizada sobre as novas normas e obrigações fiscais;
6. Identifique possíveis problemas e deficiências: durante a auditoria fiscal, é importante identificar possíveis problemas e deficiências nos processos da empresa. Essa identificação pode ajudar a implementar melhorias e corrigir os erros, aumentando a eficiência e reduzindo os riscos de problemas com o fisco;
7. Tenha um plano de ação para correção de problemas: caso sejam identificados problemas durante a auditoria fiscal, é importante ter um plano de ação para corrigi-los de forma eficiente. Esse plano pode incluir a correção dos registros contábeis, a regularização de pendências com o fisco e a implementação de melhorias nos processos internos da empresa.

Com estas dicas sobre como fazer a auditoria fiscal da empresa, sua empresa estará pronta para adquirir um posicionamento muito mais relevante de mercado, transmitindo confiança e responsabilidade para clientes, investidores e parceiros.

Isso significa muito mais que conformidade nos negócios: é mais capital entrando no negócio, dando mais base para investimentos inteligentes e garantindo um crescimento acelerado e com equilíbrio. 

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